ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРКУТ" ИНН:0222006444 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75818400 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1668184101015
11504 Основные средства на конец предыдущего года1841010151120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1668184100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1841010150
12103 Запасы на конец отчетного года2102300252
12104 Запасы на конец предыдущего года2300252185
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года210230100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года230102520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18782071101267
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20711012671305
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16912610894
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12610894387
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4456500251
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года65002510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года126412950122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12950122918
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1709194500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года194503730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18782071101267
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20711012671305
21103 Выручка за отчетный год425130001258
21104 Выручка за предыдущий год130001258268
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40912210758
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12210758347
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год167900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7905000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год167900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7905000
23303 Проценты к уплате за отчетный год7589024
23304 Проценты к уплате за предыдущий год890240
23403 Прочие доходы за отчетный год1101361031
23404 Прочие доходы за предыдущий год1361031339
23503 Прочие расходы за отчетный год810100
23504 Прочие расходы за предыдущий год101000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4311600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11605070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год431160507
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1160507257

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРКУТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРКУТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРКУТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (1878) = 2.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРКУТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (409+0+0) = 3.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРКУТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16)/Выручка (425) = 3.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРКУТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (425) = 10.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРКУТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРКУТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРКУТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРКУТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРКУТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.561

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.099

Индекс Альтмана Z = -3.347

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРКУТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (3.76%), рентабельность компании (10.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРКУТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить