ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ" ИНН:0222006476 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75833373 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года490059735973
11504 Основные средства на конец предыдущего года597323142314
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года490059735973
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года597323142314
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5022
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2291291
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года505656
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56291291
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года495060296029
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года602926052605
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года486967967
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года96714801480
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года296439513951
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3951888888
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года13000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года296440814081
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4081888888
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1500981981
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года981237237
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1500981981
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года981237237
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года495060296029
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года602926052605
21103 Выручка за отчетный год24038483848
21104 Выручка за предыдущий год384858375837
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28033633363
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год336353555355
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-40485485
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год485482482
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-40485485
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год485482482
23304 Проценты к уплате за предыдущий год422230230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-406363
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63252252
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год386161
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-402525
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25191191

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-40)/Стоимость активов (4950) = -0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (280+0+0) = -14.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-40)/Выручка (240) = -16.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-40)/Выручка (240) = -16.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.293

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.109

Индекс Альтмана Z = -1.887

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-16.67%), рентабельность компании (-16.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить