ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО ЗИЛАИРА" ИНН:0223003975 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82041572 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года509973
11504 Основные средства на конец предыдущего года997341
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года509973
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года997341
12103 Запасы на конец отчетного года545511428
12104 Запасы на конец предыдущего года511428600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110660795
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года607954638
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19880
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9880354
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16521216603
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12166035592
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17021315676
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13156765633
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1388-1294-934
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1294-934-1109
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года309026091610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года260916106742
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года309026091610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года260916106742
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17021315676
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13156765633
21103 Выручка за отчетный год217392297525431
21104 Выручка за предыдущий год229752543161216
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213582348724152
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год234872415261928
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год381-5121279
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5121279-712
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год381-5121279
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5121279-712
23403 Прочие доходы за отчетный год307000
23404 Прочие доходы за предыдущий год7000546
23503 Прочие расходы за отчетный год259324835
23504 Прочие расходы за предыдущий год324835453
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год152-136444
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-136444-619
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год246224269
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год224269594
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-94-360175
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-360175-1213
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-130400
32008 Величина капитала на 31-129400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-9400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9400
33218 Убыток (ИТОГО)9400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-139800
33008 Величина капитала на 31-138800
41103 Поступления – всего за отчетный год3464100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3460500
41193 Прочие поступления за отчетный год3600
41203 Платежи – всего за отчетный год3473800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3336800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год119900
41293 Прочие платежи за отчетный год17100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОКО ЗИЛАИРА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОКО ЗИЛАИРА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОКО ЗИЛАИРА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-94)/Стоимость активов (1702) = -5.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОКО ЗИЛАИРА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21358+0+0) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОКО ЗИЛАИРА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (381)/Выручка (21739) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОКО ЗИЛАИРА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-94)/Выручка (21739) = -0.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОКО ЗИЛАИРА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОКО ЗИЛАИРА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОКО ЗИЛАИРА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОКО ЗИЛАИРА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.82

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОКО ЗИЛАИРА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.845

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.449

Х5 = Выручка/Активы = 12.773

Индекс Альтмана Z = 12.183

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОКО ЗИЛАИРА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (-0.82), рентабельность продукции (1.75%), рентабельность компании (-0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОКО ЗИЛАИРА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить