ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРЕБРЯНЫЙ РОЖОК" ИНН:0224009578 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94274146 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1417179817381434
12104 Запасы на конец предыдущего года1798173814341606
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16320304467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20304467572
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15891313245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91313245647
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1738190923550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1909235521460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1738190923552147
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1909235521472861
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1451144319631780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1443196317802531
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1194663920
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4663923670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16800367
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2874663920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4663923670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1738190923552147
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1909235521472861
21103 Выручка за отчетный год4407702780046870
21104 Выручка за предыдущий год70278004687010043
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4201255324637142
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6882246325908071
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год206447455410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год145554142800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2061457290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год145729-2720
23503 Прочие расходы за отчетный год34837636
23504 Прочие расходы за предыдущий год83763634
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год172626530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62653-3080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16500444
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год762183-752
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62183-7521563

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРЕБРЯНЫЙ РОЖОК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРЕБРЯНЫЙ РОЖОК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРЕБРЯНЫЙ РОЖОК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (1738) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРЕБРЯНЫЙ РОЖОК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4201+0+0) = 4.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРЕБРЯНЫЙ РОЖОК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (206)/Выручка (4407) = 4.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРЕБРЯНЫЙ РОЖОК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (4407) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРЕБРЯНЫЙ РОЖОК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРЕБРЯНЫЙ РОЖОК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРЕБРЯНЫЙ РОЖОК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРЕБРЯНЫЙ РОЖОК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРЕБРЯНЫЙ РОЖОК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.903

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.056

Индекс Альтмана Z = 11.911

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРЕБРЯНЫЙ РОЖОК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (6.06), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (4.67%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕРЕБРЯНЫЙ РОЖОК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить