Потребительское общество "Кондитер" ИНН:0224010781 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88101909 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года76500
11504 Основные средства на конец предыдущего года76500
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года163000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23957650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года76500
12103 Запасы на конец отчетного года3863461287
12104 Запасы на конец предыдущего года3461287580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года403363223305
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года632233052615
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30411466
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11466167
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года472367824658
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года678246583362
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года711875474658
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года754746583362
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года521639132945
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года391329452444
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года172718681623
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18681623903
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года17576690
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7669015
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года190236341713
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36341713918
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года711875474658
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года754746583362
21103 Выручка за отчетный год521365134235216
21104 Выручка за предыдущий год513423521633247
21203 Себестоимость продаж за отчетный год505203950226880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год490262688026412
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1616118408336
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год231683366835
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год161623161041
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23161041641
23303 Проценты к уплате за отчетный год36480
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4800
23403 Прочие доходы за отчетный год47100
23503 Прочие расходы за отчетный год181797180
23504 Прочие расходы за предыдущий год797180140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18701471861
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1471861501
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год55100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1319968501
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год968501163

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество Кондитер

Прибыль

Прибыль Потребительское общество Кондитер

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество Кондитер

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1319)/Стоимость активов (7118) = 18.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Потребительское общество Кондитер

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1616)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50520+0+0) = 3.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество Кондитер

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1616)/Выручка (52136) = 3.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество Кондитер

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1319)/Выручка (52136) = 2.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество Кондитер

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество Кондитер

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество Кондитер

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество Кондитер

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество Кондитер

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.421

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.185

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.742

Индекс Альтмана Z = 8.011

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительское общество Кондитер

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (3.14), коэффициент текущей ликвидности (3.34), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (3.1%), рентабельность компании (2.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Потребительское общество Кондитер

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить