ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНОЕ ПИТАНИЕ" ИНН:0224011513 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67177067 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1260453714
12104 Запасы на конец предыдущего года45371429
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6494
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года494110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126649460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4946180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1266494618
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года494618139
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года125815150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года818130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года181330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1266332818
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года332818137
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года161802
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года161800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1266494618
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года494618139
21103 Выручка за отчетный год5571244429721
21104 Выручка за предыдущий год12444297211394
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4461119343701
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11193436881260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111125860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12586330
22103 Коммерческие расходы за отчетный год92106690
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10669130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1919170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1917200
23503 Прочие расходы за отчетный год1111717
23504 Прочие расходы за предыдущий год1171712
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год88100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год883122
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год88100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8830
41103 Поступления – всего за отчетный год557000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год557000
41203 Платежи – всего за отчетный год549000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год446000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год84000
41293 Прочие платежи за отчетный год19000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНОЕ ПИТАНИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНОЕ ПИТАНИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНОЕ ПИТАНИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (1266) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНОЕ ПИТАНИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (446+92+0) = 3.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНОЕ ПИТАНИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (557) = 3.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНОЕ ПИТАНИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (557) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНОЕ ПИТАНИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНОЕ ПИТАНИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНОЕ ПИТАНИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНОЕ ПИТАНИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНОЕ ПИТАНИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.77

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНОЕ ПИТАНИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (3.41%), рентабельность компании (1.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНОЕ ПИТАНИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить