ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЭГА" ИНН:0224013310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27306626 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года279118
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года311128
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года311128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-24-13
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14-3
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-30
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года285131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года285131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года311128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1280
21103 Выручка за отчетный год368114
21104 Выручка за предыдущий год1140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год324110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год444
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40
22203 Управленческие расходы за отчетный год380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40
23503 Прочие расходы за отчетный год1817
23504 Прочие расходы за предыдущий год170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12-13
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-130
24603 Прочее за отчетный год-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13-13
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13-13
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-130
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-130
32008 Величина капитала на 31-30
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))110
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-110
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))110
33218 Убыток (ИТОГО)110
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-240
33008 Величина капитала на 31-140
41103 Поступления – всего за отчетный год2600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2480
41193 Прочие поступления за отчетный год120
41203 Платежи – всего за отчетный год2190
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2090
41293 Прочие платежи за отчетный год100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год410
43103 Поступления – всего за отчетный год420
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год420
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год420
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЭГА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЭГА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЭГА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13)/Стоимость активов (311) = -4.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЭГА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (324+0+38) = 1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЭГА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (368) = 1.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЭГА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13)/Выручка (368) = -3.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЭГА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЭГА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЭГА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЭГА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЭГА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.043

Х5 = Выручка/Активы = 1.183

Индекс Альтмана Z = 1.066

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЭГА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (1.63%), рентабельность компании (-3.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЭГА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить