Частное образовательное учреждение "Калина Авто" ИНН:0224995095 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92837585 ОКВЭД:80.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1250
12104 Запасы на конец предыдущего года650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года198164
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года164178
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1490
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года198164
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года164183
21103 Выручка за отчетный год535686
21104 Выручка за предыдущий год686641
21203 Себестоимость продаж за отчетный год526678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год673380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год130
23503 Прочие расходы за отчетный год83
23504 Прочие расходы за предыдущий год813
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5248

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Частное образовательное учреждение Калина Авто

Прибыль

Прибыль Частное образовательное учреждение Калина Авто

Чистые активы

Чистые активы Частное образовательное учреждение Калина Авто

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (198) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Частное образовательное учреждение Калина Авто

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (526+0+0) = 1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Частное образовательное учреждение Калина Авто

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (535) = 1.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Частное образовательное учреждение Калина Авто

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (535) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Частное образовательное учреждение Калина Авто

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Частное образовательное учреждение Калина Авто

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Частное образовательное учреждение Калина Авто

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Частное образовательное учреждение Калина Авто

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Частное образовательное учреждение Калина Авто

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.753

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.041

Индекс Альтмана Z = 8.183

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Частное образовательное учреждение Калина Авто

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.49), коэффициент быстрой ликвидности (1.49), коэффициент текущей ликвидности (4.04), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (1.68%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Частное образовательное учреждение Калина Авто

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить