Общество с ограниченной ответственностью "Агрофарм" ИНН:0225005713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45314523 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года153121152190
11504 Основные средства на конец предыдущего года121152190175
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1531211520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1211521900
12103 Запасы на конец отчетного года868893876801
12104 Запасы на конец предыдущего года893876801722
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7813218944
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1351894450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4712125944
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1212594428
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года993114613240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114913248890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1146127014761079
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127014761079975
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7549431228914
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9431228914678
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года392327248165
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года327248165297
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3923272480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3272481650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1146127014761079
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127014761079975
21103 Выручка за отчетный год7888797675997137
21104 Выручка за предыдущий год7976759971376109
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7933817272657048
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8172726570486052
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-45-1963340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-196334890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-45-1963340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-196334890
23403 Прочие доходы за отчетный год62000
23503 Прочие расходы за отчетный год8290194
23504 Прочие расходы за предыдущий год901940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-65-2863150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-286315850
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16009
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-65-30231585
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3023158548

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Агрофарм

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Агрофарм

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Агрофарм

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-65)/Стоимость активов (1146) = -5.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Агрофарм

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7933+0+0) = -0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Агрофарм

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-45)/Выручка (7888) = -0.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Агрофарм

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-65)/Выручка (7888) = -0.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Агрофарм

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Агрофарм

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Агрофарм

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Агрофарм

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Агрофарм

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.524

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.923

Индекс Альтмана Z = 4.888

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Агрофарм

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (2.53), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (-0.57%), рентабельность компании (-0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Агрофарм

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить