Сельскохозяйственный производственный кооператив "Маяк" ИНН:0225007750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75825729 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года51451525824472142303
11504 Основные средства на конец предыдущего года52582447214230325292
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5145152582447210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5258244721423030
12103 Запасы на конец отчетного года39329372703195934427
12104 Запасы на конец предыдущего года37270319593442735134
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года622469257377
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года469257377239
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3853183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5318359
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3998937792322170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3779232217348870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91440903747693877190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90374769387719060724
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года600600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года600600
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года183680183680
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года183680183680
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года564760424210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года510980365770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74904695266084955005
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69526608495500548367
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13271177341229214861
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1773412292148616056
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года11282498540
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года82498540949
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1338317816127900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1781612790154010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5367120600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года71206003500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2047189528485702
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1895284857021626
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года570425451482
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года425451482226
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3153303232990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3032329967840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91440903747693877190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90374769387719060724
21103 Выручка за отчетный год35114384152765444109
21104 Выручка за предыдущий год38415276544410926223
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31473344762655239997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34476265523999725605
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3641393911020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3939110241120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3641393911020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3939110241120
23303 Проценты к уплате за отчетный год2437244318541655
23304 Проценты к уплате за предыдущий год244318541655923
23403 Прочие доходы за отчетный год50709146844815559
23404 Прочие доходы за предыдущий год914684481555911233
23503 Прочие расходы за отчетный год8961965185211378
23504 Прочие расходы за предыдущий год19651852113782236
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5378867758440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8677584466380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5378867758446638
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8677584466388692
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5378058440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8677066380
32003 Величина капитала на 3160000
32005 Величина капитала на 3118368000
32007 Величина капитала на 3151098000
32008 Величина капитала на 3169526000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5378000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5378000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5378000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5378000
33003 Величина капитала на 3160000
33005 Величина капитала на 3118368000
33007 Величина капитала на 3156476000
33008 Величина капитала на 3174904000
36003 Чистые активы на 3174904000
36004 Чистые активы на 3169526000
41103 Поступления – всего за отчетный год40148000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год34922000
41193 Прочие поступления за отчетный год5226000
41203 Платежи – всего за отчетный год35524000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25297000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4834000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2437000
41293 Прочие платежи за отчетный год2956000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4624000
43103 Поступления – всего за отчетный год1400000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1400000
43203 Платежи – всего за отчетный год6039000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6039000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4639000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-15000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Маяк

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Маяк

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Маяк

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5378)/Стоимость активов (91440) = 5.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Маяк

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3641)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31473+0+0) = 11.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Маяк

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3641)/Выручка (35114) = 10.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Маяк

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5378)/Выручка (35114) = 15.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Маяк

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Маяк

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Маяк

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Маяк

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Маяк

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.415

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.53

Индекс Альтмана Z = 8.068

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Маяк

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (12.68), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (10.37%), рентабельность компании (15.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Маяк

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить