Общество с ограниченной ответственностью "Виктория" ИНН:0225009789 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61145907 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года775392574
12104 Запасы на конец предыдущего года3925740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года610822
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года108220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года781500596
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5005960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года781500596
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5005960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500500500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года281096
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года281096
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года781500596
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5005960
21103 Выручка за отчетный год295833123057
21104 Выручка за предыдущий год331230570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год286232112982
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год321129820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9610175
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9610175
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год101750
23503 Прочие расходы за отчетный год404044
23504 Прочие расходы за предыдущий год40440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год566131
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год566131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61310
41103 Поступления – всего за отчетный год295800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год295800
41203 Платежи – всего за отчетный год306000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год275800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год30200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Виктория

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Виктория

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Виктория

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (781) = 7.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Виктория

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (96)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2862+0+0) = 3.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Виктория

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (96)/Выручка (2958) = 3.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Виктория

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (2958) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Виктория

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Виктория

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Виктория

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Виктория

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Виктория

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.64

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.779

Индекс Альтмана Z = 6.785

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Виктория

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (2.78), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (3.25%), рентабельность компании (1.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Виктория

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить