Общество с ограниченной ответственностью "Вариант" ИНН:0225010135 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67844954 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года864851869
11504 Основные средства на конец предыдущего года851869386
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года864851869
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года851869386
12103 Запасы на конец отчетного года240736483447
12104 Запасы на конец предыдущего года364834473636
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21001792158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1792158461
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года974570338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57033886
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года548160103943
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года601039434183
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года634568614812
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года686148124573
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года225419891252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года198912521031
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года240025622412
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года256224121620
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года240025622412
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года256224121620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года169123101104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года231011041922
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года169123101148
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года231011481922
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года634568614812
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года686148124573
21103 Выручка за отчетный год187871970016708
21104 Выручка за предыдущий год197001670812190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год185161896316487
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год189631648711763
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год271737221
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год737221427
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год271737221
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год737221427
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год271737221
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год737221363
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год271737221
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год737221363

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (271)/Стоимость активов (6345) = 4.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (271)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18516+0+0) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (271)/Выручка (18787) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Рентабельность компании

Чистая прибыль (271)/Выручка (18787) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.597

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.551

Индекс Альтмана Z = 4.924

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (1.82), коэффициент текущей ликвидности (3.24), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (1.44%), рентабельность компании (1.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить