ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО" ИНН:0225011072 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22651933 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47912457
11504 Основные средства на конец предыдущего года24570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47912457
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24570
12103 Запасы на конец отчетного года23181838
12104 Запасы на конец предыдущего года18380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5273005
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10623
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29514866
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77427323
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года320
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3632
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7842
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года420
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35005338
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года53380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29241943
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64247281
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77427323
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73230
21103 Выручка за отчетный год6884762536
21104 Выручка за предыдущий год625360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6799161927
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год619270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год856609
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6090
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4054
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год540
22203 Управленческие расходы за отчетный год178143
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год638412
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4120
23303 Проценты к уплате за отчетный год602380
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3632
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3632
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3632
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОКО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОКО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОКО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (7742) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОКО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (638)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67991+40+178) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОКО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (638)/Выручка (68847) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОКО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (68847) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОКО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОКО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОКО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОКО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОКО

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Х5 = Выручка/Активы = 8.893

Индекс Альтмана Z = 8.901

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОКО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.93%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОЛОКО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить