СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАРЯ" ИНН:0227000453 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02812015 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29118340533505529860
11504 Основные средства на конец предыдущего года34053350553119615937
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2911834053350550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3405335055311960
12103 Запасы на конец отчетного года30516317983245633431
12104 Запасы на конец предыдущего года31798324563343132736
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3624324129217238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3241292172383845
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35850980
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года585098091
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3414335044362270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3504436227416490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63261690977128272845
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69097712827284553770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46547470064751847520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47006475184752041694
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года58939317893010437
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года93178930104374756
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5757623580358775
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года6235803587753617
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1165015552169650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1555216965192120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1500300030001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5064503937993113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5039379931132703
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5064653967990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6539679961130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63261690977128272845
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69097712827284553770
21103 Выручка за отчетный год16052135331698417240
21104 Выручка за предыдущий год13533169841724015058
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14626121611682416993
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12161168241699314022
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год142613721600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13721602470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год142613721600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13721602470
23303 Проценты к уплате за отчетный год125217681492642
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17681492642342
23403 Прочие доходы за отчетный год24621441944457435
23404 Прочие доходы за предыдущий год14419444574353910
23503 Прочие расходы за отчетный год25291377728411155
23504 Прочие расходы за предыдущий год13777284112142000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1072462720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24627258260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1072462725826
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24627258262531

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЗАРЯ

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЗАРЯ

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЗАРЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (107)/Стоимость активов (63261) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЗАРЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1426)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14626+0+0) = 9.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЗАРЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1426)/Выручка (16052) = 8.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЗАРЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (107)/Выручка (16052) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЗАРЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЗАРЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЗАРЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЗАРЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЗАРЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.46

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.785

Индекс Альтмана Z = 5.962

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЗАРЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (6.74), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (8.88%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЗАРЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить