СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА ИНН:0227000823 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03700962 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4400320560075925
11504 Основные средства на конец предыдущего года3205600759257123
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4400320560070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3205600759250
12103 Запасы на конец отчетного года1004310230893910616
12104 Запасы на конец предыдущего года1023089391061613008
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года739654851656
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года654851656718
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8237413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2374133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года107901112198310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111219831112750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15190143261583817200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14326158381720020852
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12477115221263413404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11522126341340416439
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1205157321532629
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1573215326292913
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1205157321530
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1573215326290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1508123110511167
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1231105111671350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1508123110510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1231105111670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15190143261583817200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14326158381720020852
21103 Выручка за отчетный год7079776066287458
21104 Выручка за предыдущий год7760662874586499
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6589763463287384
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7634632873846472
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4901263000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126300740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4901263000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год126300740
23403 Прочие доходы за отчетный год372427153008905
23404 Прочие доходы за предыдущий год271530089051484
23503 Прочие расходы за отчетный год325523162782460
23504 Прочие расходы за предыдущий год23162782460419
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9595255260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5255265190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1171664
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год955514519503
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5145195031009

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (955)/Стоимость активов (15190) = 6.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (490)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6589+0+0) = 7.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (490)/Выручка (7079) = 6.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (955)/Выручка (7079) = 13.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.611

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.599

Индекс Альтмана Z = 9.466

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (7.16), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (6.92%), рентабельность компании (13.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ ЛЕНИНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить