Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Чапаева ИНН:0227001111 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05217448 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10967114651184312183
11504 Основные средства на конец предыдущего года11465118431218312441
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1096711466118440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1146611844121840
12103 Запасы на конец отчетного года4024419238883750
12104 Запасы на конец предыдущего года4192388837505192
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30823076457
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2307645740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4332442239650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4422396542070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15299158881580916391
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15888158091639117674
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5259921788199159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9217881991599849
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года91919191
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года91919191
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1982260332373237
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года91207326940
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2073269433280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300300300300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300300300828
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9649429839963604
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4298399636043669
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9949459842960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4598429639040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15299158881580916391
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15888158091639117674
21103 Выручка за отчетный год4844450343943156
21104 Выручка за предыдущий год4503439431562970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4186440843333433
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4408433334332949
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65895610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9561-2770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65895610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9561-2770
23403 Прочие доходы за отчетный год44397918771949
23404 Прочие доходы за предыдущий год979187719491258
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1101107418450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год107418455020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1111116
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111166
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год109010631834496
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10631834496828

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Чапаева

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Чапаева

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Чапаева

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1090)/Стоимость активов (15299) = 7.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Чапаева

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (658)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4186+0+0) = 15.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Чапаева

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (658)/Выручка (4844) = 13.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Чапаева

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1090)/Выручка (4844) = 22.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Чапаева

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Чапаева

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Чапаева

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Чапаева

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Чапаева

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.348

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.524

Индекс Альтмана Z = -1.017

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Чапаева

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (13.58%), рентабельность компании (22.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Чапаева

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить