Сельскохозяйственный кооператив "Восход" ИНН:0227001697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27293289 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года103707836646496743049
11504 Основные средства на конец предыдущего года83664649674304928027
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10370783664649670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8366464967430490
12103 Запасы на конец отчетного года27469307622342125094
12104 Запасы на конец предыдущего года30762234212509420577
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2058312510031208
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года312510031208836
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10738190918802017
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19091880201755
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4026535796263040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3579626304283190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1439721194609127171368
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119460912717136849495
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года73845560473986130401
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56047398613040123277
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2590353040000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года353040000529
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года756114721832359
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2590428651470
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4286514721830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года62492519744061029141
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года51974406102914123301
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5045715356539643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71535653964329
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6753759127462630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5912746263387840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1439721194609127171368
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119460912717136849495
21103 Выручка за отчетный год49153278692720215380
21104 Выручка за предыдущий год27869272021538013376
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34943200422420213993
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20042242021399314140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14210782730000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7827300013870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14210782730000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7827300013870
23303 Проценты к уплате за отчетный год459566614212
23304 Проценты к уплате за предыдущий год566614212346
23403 Прочие доходы за отчетный год1567110736102196644
23404 Прочие доходы за предыдущий год107361021966445439
23503 Прочие расходы за отчетный год6753169236261792
23504 Прочие расходы за предыдущий год169236261792980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год226691630589790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16305897960270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год226691630589796027
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16305897960273347

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный кооператив Восход

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный кооператив Восход

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный кооператив Восход

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22669)/Стоимость активов (143972) = 15.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный кооператив Восход

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34943+0+0) = 40.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный кооператив Восход

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14210)/Выручка (49153) = 28.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный кооператив Восход

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22669)/Выручка (49153) = 46.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный кооператив Восход

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный кооператив Восход

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный кооператив Восход

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный кооператив Восход

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный кооператив Восход

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.245

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.053

Индекс Альтмана Z = 4.28

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный кооператив Восход

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (28.91%), рентабельность компании (46.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный кооператив Восход

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить