ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛЬНИК" ИНН:0227002919 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55816148 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года527538539666
11504 Основные средства на конец предыдущего года538539666703
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5275385390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5385396660
12103 Запасы на конец отчетного года846874820538
12104 Запасы на конец предыдущего года874820538605
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14317
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43179
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2022
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8498788250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8788255570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1376141613641223
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1416136412231318
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года111910821029876
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10821029876883
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10101010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года101010110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года247324325337
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года324325337325
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2573343350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3343353470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1376141613641223
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1416136412231318
21103 Выручка за отчетный год696539582734
21104 Выручка за предыдущий год539582734698
21203 Себестоимость продаж за отчетный год497417550554
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год417550554607
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год199122320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год122321800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год199122320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122321800
23403 Прочие доходы за отчетный год13912129970
23404 Прочие доходы за предыдущий год1212997044
23503 Прочие расходы за отчетный год210139219
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3172431920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год243192200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год171900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31722617320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2261732027

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛЬНИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛЬНИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛЬНИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (317)/Стоимость активов (1376) = 23.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛЬНИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (199)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (497+0+0) = 40.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛЬНИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (199)/Выручка (696) = 28.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛЬНИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (317)/Выручка (696) = 45.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛЬНИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛЬНИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛЬНИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛЬНИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛЬНИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.438

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.23

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.23

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.354

Индекс Альтмана Z = 9.74

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛЬНИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (3.3), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (28.59%), рентабельность компании (45.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЛЬНИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить