Некоммерческая организация - Потребительское общество "Общепит" ИНН:0227003341 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31235346 ОКВЭД:52.44.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года320159985900
11504 Основные средства на конец предыдущего года5998590010125
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3201599838883
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5998590029890
12103 Запасы на конец отчетного года19366111647053
12104 Запасы на конец предыдущего года1116470536850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5525630549753
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30549329831523
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26087550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7557530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77230424687806
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42468407898373
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года804314846646688
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года484664668938264
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года604694591244917
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года459124491733733
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1996225541484
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года255414844531
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1996225541772
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года255417724531
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года804314846646688
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года484664668938264
21103 Выручка за отчетный год1631909164899656
21104 Выручка за предыдущий год916489965689410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1478429482190605
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год948219060582297
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15348-31739051
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-317390517113
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15348-31739051
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-317390517113
23403 Прочие доходы за отчетный год532751916851
23404 Прочие доходы за предыдущий год519168513283
23503 Прочие расходы за отчетный год45988053702
23504 Прочие расходы за предыдущий год8053702660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16077121312200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1213122009736
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1084735725
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год735725664
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1499347811475
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год478114759072

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Некоммерческая организация - Потребительское общество Общепит

Прибыль

Прибыль Некоммерческая организация - Потребительское общество Общепит

Чистые активы

Чистые активы Некоммерческая организация - Потребительское общество Общепит

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14993)/Стоимость активов (80431) = 18.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Некоммерческая организация - Потребительское общество Общепит

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15348)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (147842+0+0) = 10.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Некоммерческая организация - Потребительское общество Общепит

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15348)/Выручка (163190) = 9.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Некоммерческая организация - Потребительское общество Общепит

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14993)/Выручка (163190) = 9.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Некоммерческая организация - Потребительское общество Общепит

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Некоммерческая организация - Потребительское общество Общепит

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Некоммерческая организация - Потребительское общество Общепит

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Некоммерческая организация - Потребительское общество Общепит

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Некоммерческая организация - Потребительское общество Общепит

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.712

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.029

Индекс Альтмана Z = 9.802

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Некоммерческая организация - Потребительское общество Общепит

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (2.9), коэффициент текущей ликвидности (3.87), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (9.4%), рентабельность компании (9.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Некоммерческая организация - Потребительское общество Общепит

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить