ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОРТОИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК" ИНН:0227005620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94263303 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года430430445475
11504 Основные средства на конец предыдущего года430445475505
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4404404550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4404554850
12103 Запасы на конец отчетного года12539517702494
12104 Запасы на конец предыдущего года395177024942219
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14869804349
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69804349316
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27346425740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года464257428430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71390430293328
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года904302933283050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47068121102101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года681211021012085
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1252239191227
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2239191227965
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года118000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2432239190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22391912270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71390430293328
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года904302933283050
21103 Выручка за отчетный год5939181596776
21104 Выручка за предыдущий год91815967761657
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5709081353698
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90813536981659
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23102430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10243780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23102430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10243780
23403 Прочие доходы за отчетный год941035564143
23404 Прочие доходы за предыдущий год1035564143584
23503 Прочие расходы за отчетный год1061018798205
23504 Прочие расходы за предыдущий год1018798205143
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год112790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год279160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1127916
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27916439

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОРТОИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОРТОИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОРТОИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (713) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОРТОИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (570+0+0) = 4.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОРТОИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (593) = 3.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОРТОИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (593) = 1.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОРТОИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОРТОИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОРТОИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОРТОИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОРТОИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.934

Индекс Альтмана Z = 3.545

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОРТОИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (3.88%), рентабельность компании (1.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОРТОИСПЫТАТЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить