ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ" ИНН:0228004732 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94256496 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1250094907021
12104 Запасы на конец предыдущего года949070210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1250094907021
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года949070210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1250094907021
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года949070210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500500500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5005000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года700067904821
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года679048210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года500022001700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года220017000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1200089906521
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года899065210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1250094907021
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года949070210
21103 Выручка за отчетный год489753437228381
21104 Выручка за предыдущий год34372283810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год408102988924679
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29889246790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год816544833702
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год448337020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год38659831702
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год98317020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год430035002000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год350020000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год430035002000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год350020000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год430035002000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год350020000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год430035002000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год350020000
41103 Поступления – всего за отчетный год6083200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4897500
41193 Прочие поступления за отчетный год1185700
41203 Платежи – всего за отчетный год5885900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4588300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год384300
41293 Прочие платежи за отчетный год913300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год197300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период197300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4300)/Стоимость активов (12500) = 34.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40810+3865+0) = 9.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4300)/Выручка (48975) = 8.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4300)/Выручка (48975) = 8.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.6

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.344

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.344

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.042

Индекс Альтмана Z = 7.413

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (8.78%), рентабельность компании (8.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить