ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ПЧЕЛА" ИНН:0228005180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96229807 ОКВЭД:01.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18428194352113624062
11504 Основные средства на конец предыдущего года1943521136242279991
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6500077
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года650000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1907819435211360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2008521136242270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4340367228662893
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3672286632697176
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56271887
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27188719
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4396432468840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3674688456950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23474237592802030482
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23759280202992218778
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-30300-28951-21351-30488
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-28951-21351-15114-8166
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года43772437724377243772
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года43772437724377226543
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4377243772437720
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4377243772437720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года947480854950700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года808549507000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52885364916498
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года853649564401
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10002893855990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8938559912640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23474237592802030482
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23759280202992218778
21103 Выручка за отчетный год3310581437973
21104 Выручка за предыдущий год1058143749201067
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1716702875657119
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год702875651848811396
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1683-5970-61280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5970-6128-135680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1683-5970-61280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5970-6128-135680
23504 Прочие расходы за предыдущий год16553431350588
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1683-7625-62360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7625-6236-270730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1683-7625-6236-5842
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7625-6236-27073-10416

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ПЧЕЛА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ПЧЕЛА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ПЧЕЛА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1683)/Стоимость активов (23474) = -7.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ПЧЕЛА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1683)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1716+0+0) = -98.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ПЧЕЛА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1683)/Выручка (33) = -5100 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ПЧЕЛА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1683)/Выручка (33) = -5100 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ПЧЕЛА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ПЧЕЛА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ПЧЕЛА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ПЧЕЛА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ПЧЕЛА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.563

Индекс Альтмана Z = -0.227

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ПЧЕЛА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-1.29), рентабельность продукции (-5100%), рентабельность компании (-5100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ПЧЕЛА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить