МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦРА №66" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0229004679 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20676768 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года381391425549
11504 Основные средства на конец предыдущего года391425549567
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года381391425549
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года391425549567
12103 Запасы на конец отчетного года5837539047954338
12104 Запасы на конец предыдущего года5390479543384025
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122103313143
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103313143135
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13015782119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1578211974
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6089565051944603
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5650519446034236
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6470604156195152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6041561951524803
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года255255255255
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года255255255255
13603 Резервный капитал на конец отчетного года25252525
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года25252525
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года894618475377
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года618475377279
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1674139812551157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1398125511571059
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года8887
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года8876
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8887
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8876
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4788463543563988
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4635435639883738
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4788463543563988
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4635435639883738
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6470604156195152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6041561951524803
21103 Выручка за отчетный год40414340493106925991
21104 Выручка за предыдущий год34049310692599125522
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30618253912282019316
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25391228201931618644
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9796865882496675
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8658824966756878
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9384842078046126
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8420780461265956
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год412238445549
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год238445549922
23403 Прочие доходы за отчетный год697745385124
23404 Прочие доходы за предыдущий год7453851241
23503 Прочие расходы за отчетный год483501402310
23504 Прочие расходы за предыдущий год501402310454
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год626482428363
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год482428363469
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год83933050
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год24151425
24603 Прочее за отчетный год326240225215
24604 Прочее за предыдущий год240225215217
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год300159110118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год159110118202
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год300159110118
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год159110118202
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 31255255255255
32006 Величина капитала на 3125252525
32007 Величина капитала на 31618475377279
32008 Величина капитала на 311398125511571059
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))300159110118
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)300159110118
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))300159110118
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)300159110118
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24161220
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)24161220
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 31255255255255
33006 Величина капитала на 3125252525
33007 Величина капитала на 31894618475377
33008 Величина капитала на 311674139812551157
36003 Чистые активы на 311674139812551157
36004 Чистые активы на 311398125511571059
41103 Поступления – всего за отчетный год41174356153147125965
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год40287345503110025872
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год862104833085
41193 Прочие поступления за отчетный год2517418
41203 Платежи – всего за отчетный год41220355353151425899
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год32863272662461420297
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5206477839863270
41293 Прочие платежи за отчетный год3151339928372300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4680-4366
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4680-4366

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦРА 66 РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦРА 66 РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦРА 66 РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (300)/Стоимость активов (6470) = 4.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦРА 66 РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (412)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30618+9384+0) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦРА 66 РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (412)/Выручка (40414) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦРА 66 РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (300)/Выручка (40414) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦРА 66 РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦРА 66 РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦРА 66 РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦРА 66 РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦРА 66 РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.349

Индекс Альтмана Z = 2.487

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.487<2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦРА 66 РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (1.02%), рентабельность компании (0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦРА 66 РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить