Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство "Радуга" ИНН:0229008698 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12693928 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года433784365332363
11504 Основные средства на конец предыдущего года436534565035453
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года433784365332364
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года436534565035454
12103 Запасы на конец отчетного года19443761
12104 Запасы на конец предыдущего года9446161092
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89181157090283
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115701109880849
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6341548
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41550220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года89821255594592
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года125551226482161
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5236056208126956
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5620857914117615
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7943-55791469
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5579-28451093
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года579285688310421
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года56883562568471
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года579285688361892
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года568835625659942
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года237549044515
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года490445033510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2375490463595
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4904450356580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5236056208126956
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5620857914117615
21103 Выручка за отчетный год387623499670
21104 Выручка за предыдущий год234934900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год571847748338
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год477442610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1842-24251332
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2425-7710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1842-24251332
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2425-7710
23403 Прочие доходы за отчетный год617367820
23404 Прочие доходы за предыдущий год678257100
23503 Прочие расходы за отчетный год669570511746
23504 Прочие расходы за предыдущий год705177830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2364-2694-414
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2694-28440
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2364-2735-414
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2735-28650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство Радуга

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство Радуга

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство Радуга

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2364)/Стоимость активов (52360) = -4.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство Радуга

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1842)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5718+0+0) = -32.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство Радуга

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1842)/Выручка (3876) = -47.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство Радуга

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2364)/Выручка (3876) = -60.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство Радуга

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство Радуга

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство Радуга

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство Радуга

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство Радуга

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.132

Индекс Альтмана Z = 0.239

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство Радуга

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (3.78), коэффициент текущей ликвидности (3.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-47.52%), рентабельность компании (-60.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство Радуга

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить