ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСАГРОСЕРВИС" ИНН:0229008955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22675448 ОКВЭД:29.32.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года865710632
11504 Основные средства на конец предыдущего года106328291
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года104510
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года45104510
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3895933
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9335441
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1256216075
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1607518242
12103 Запасы на конец отчетного года8221372825
12104 Запасы на конец предыдущего года7282585403
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года900105
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9958085683
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8568364475
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9211396655
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9665554285
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7817374876
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7487651051
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года352079330939
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года330939255319
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года364641347014
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года347014273561
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2140521405
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2140521405
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года206158221030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года221030187579
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года227563242435
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года242435208984
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года65604111
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года41110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года65604111
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года41110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12835999958
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9995854007
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2159510
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года510570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130518100468
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10046864577
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года364641347014
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года347014273561
21103 Выручка за отчетный год537662502146
21104 Выручка за предыдущий год502146310344
21203 Себестоимость продаж за отчетный год440719398369
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год398369232209
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год96943103777
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10377778135
22103 Коммерческие расходы за отчетный год113140114033
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год114033109063
22203 Управленческие расходы за отчетный год30
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16200-10256
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10256-30928
23203 Проценты к получению за отчетный год28772933
23204 Проценты к получению за предыдущий год2933941
23303 Проценты к уплате за отчетный год2534
23304 Проценты к уплате за предыдущий год534327
23403 Прочие доходы за отчетный год148964109236
23404 Прочие доходы за предыдущий год10923656562
23503 Прочие расходы за отчетный год15066358273
23504 Прочие расходы за предыдущий год5827375578
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1502443106
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43106-49330
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2492211
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2115040
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год24494111
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год41110
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2963-4511
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-45114827
24603 Прочее за отчетный год3621033
24604 Прочее за предыдущий год10330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1487233451
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33451-44503
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1487233451
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33451-44503
32003 Величина капитала на 312140521405
32007 Величина капитала на 31221030187579
32008 Величина капитала на 31242435208984
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))148720
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)148720
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))148720
33218 Убыток (ИТОГО)148720
33003 Величина капитала на 312140521405
33007 Величина капитала на 31206158221030
33008 Величина капитала на 31227563242435
36003 Чистые активы на 31227563242435
36004 Чистые активы на 31242435208984
41103 Поступления – всего за отчетный год702245607054
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год580693506158
41193 Прочие поступления за отчетный год121552100896
41203 Платежи – всего за отчетный год762244623820
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год526672448700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4918641457
41293 Прочие платежи за отчетный год186386133663
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-59999-16766
43103 Поступления – всего за отчетный год3426322115
43193 Прочие поступления за отчетный год3426322115
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3426322115
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-257365349
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год935518476

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСАГРОСЕРВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСАГРОСЕРВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСАГРОСЕРВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14872)/Стоимость активов (364641) = -4.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСАГРОСЕРВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (440719+113140+3) = -2.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСАГРОСЕРВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16200)/Выручка (537662) = -3.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСАГРОСЕРВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14872)/Выручка (537662) = -2.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСАГРОСЕРВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСАГРОСЕРВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСАГРОСЕРВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСАГРОСЕРВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСАГРОСЕРВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.614

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.66

Х5 = Выручка/Активы = 1.474

Индекс Альтмана Z = 2.446

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.446<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСАГРОСЕРВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-3.01%), рентабельность компании (-2.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСАГРОСЕРВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить