ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕМИДА" ИНН:0229010094 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77843571 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26582415045209049985
11504 Основные средства на конец предыдущего года41504520904998549815
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года46000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26628415045209049985
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года41504520904998549815
12103 Запасы на конец отчетного года435126143610409979639
12104 Запасы на конец предыдущего года614361040997963981471
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года836110913771225
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1109137712252996
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21824154331463810581
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15433146381058119061
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года42629525815410549229
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года52581541054929952868
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года960973
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года108897130559174228140747
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года130559174228140747156512
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135525172063226318190732
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года172063226318190732206327
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2900290029002900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2900290029002900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40850709739489992032
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года70973948999203296746
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43750738739779994932
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73873977999493299646
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года661010702142600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года107021426001717
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4889679072928797
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года67907292879710727
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1149917492215528797
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1749221552879712444
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года65001587396071772911
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года58739607177291178659
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15275219594625014092
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21959462501409215578
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года802768069810696787003
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года806981069678700394237
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135525172063226318190732
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года172063226318190732206327
21103 Выручка за отчетный год1187062854106340114703
21104 Выручка за предыдущий год62854106340114703128771
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1085257440104373106023
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57440104373106023123480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1018541419678680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5414196786805291
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1018541419678680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5414196786805291
23203 Проценты к получению за отчетный год3284266230
23204 Проценты к получению за предыдущий год42662300
23303 Проценты к уплате за отчетный год1581814288799577
23304 Проценты к уплате за предыдущий год81428879957711296
23403 Прочие доходы за отчетный год98931812024918490
23404 Прочие доходы за предыдущий год3181202491849025763
23503 Прочие расходы за отчетный год39040450979789
23504 Прочие расходы за предыдущий год404509797896097
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36447588637804
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4758863780413661
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год191287368191
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год287368191266
24603 Прочее за отчетный год19831555163233
24604 Прочее за предыдущий год15551632334641
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18103379794380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33797943808754
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-18103379794380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33797943808754
32003 Величина капитала на 312900290029002900
32007 Величина капитала на 3170973948999203296746
32008 Величина капитала на 3173873977999493299646
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))301232395951129094
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)301232395951129094
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1810000
33218 Убыток (ИТОГО)1810000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28313051120
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)28313051120
33003 Величина капитала на 312900290029002900
33007 Величина капитала на 3140850709739489992032
33008 Величина капитала на 3143750738739779994932
36003 Чистые активы на 3143750738739779994932
36004 Чистые активы на 3173873977999493299646
41103 Поступления – всего за отчетный год738025893115389116214
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4201201028791881649
41193 Прочие поступления за отчетный год317957662747134565
41203 Платежи – всего за отчетный год1940698102112643124594
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год135301297556584369
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год115840431009011875
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2961296985659557
41293 Прочие платежи за отчетный год15152607231805918767
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-12026-722092746-8380
42103 Поступления – всего за отчетный год995236526098614975
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год995200345
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год9952-838-4806-6785
43103 Поступления – всего за отчетный год8951809818281468698
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год8951809818281468698
43203 Платежи – всего за отчетный год678179438074853646
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год678179438074851047
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год217073038206615052
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период96-96-113

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕМИДА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕМИДА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕМИДА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1810)/Стоимость активов (135525) = -1.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕМИДА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1018)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10852+0+0) = 9.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕМИДА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1018)/Выручка (11870) = 8.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕМИДА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1810)/Выручка (11870) = -15.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕМИДА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕМИДА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕМИДА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕМИДА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕМИДА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.691

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.477

Индекс Альтмана Z = 5.012

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕМИДА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (8.58%), рентабельность компании (-15.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТЕМИДА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить