Кармаскалинское сельское потребительское общество №2 ИНН:0229012126 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88111782 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года198318481848
11504 Основные средства на конец предыдущего года184818481753
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года198318481848
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года184818481753
12103 Запасы на конец отчетного года127314411935
12104 Запасы на конец предыдущего года144119355811
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года123011191110410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года119111041011462
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1966130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66130171
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135931341812580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134181258017444
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155761526614428
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года152661442819197
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года584252991965
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года52991965827
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9423783111
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3783111920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года678756775076
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года567750761747
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года98718031497
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года180314971560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года780276677690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7667769015871
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1191650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года878995899352
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9589935217450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155761526614428
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года152661442819197
21103 Выручка за отчетный год295163355554927
21104 Выручка за предыдущий год335555492745351
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148681755033480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год175503348029961
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год146481600521447
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год160052144715390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год133301513017696
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год151301769613596
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13188753751
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87537511794
23303 Проценты к уплате за отчетный год227181225
23304 Проценты к уплате за предыдущий год181225100
23403 Прочие доходы за отчетный год689435631
23404 Прочие доходы за предыдущий год435631180
23503 Прочие расходы за отчетный год463367395
23504 Прочие расходы за предыдущий год367395379
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13177623762
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76237621495
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год375384651
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год384651575
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9423783111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3783111920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9423783111
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3783111920
32005 Величина капитала на 31529900
32007 Величина капитала на 3137800
32008 Величина капитала на 31567700
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)54400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))94200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)148600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))94200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)94200
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)54400
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)54400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)37800
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37800
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)37800
33005 Величина капитала на 31584300
33007 Величина капитала на 3194200
33008 Величина капитала на 31678500
36003 Чистые активы на 31678500
36004 Чистые активы на 31567700
41103 Поступления – всего за отчетный год2874100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2806900
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год67200
41203 Платежи – всего за отчетный год2808000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1777800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год638500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год360700
41293 Прочие платежи за отчетный год31000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год66100
43203 Платежи – всего за отчетный год70800
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год70800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-70800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Кармаскалинское сельское потребительское общество 2

Прибыль

Прибыль Кармаскалинское сельское потребительское общество 2

Чистые активы

Чистые активы Кармаскалинское сельское потребительское общество 2

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (942)/Стоимость активов (15576) = 6.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Кармаскалинское сельское потребительское общество 2

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1318)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14868+13330+0) = 4.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Кармаскалинское сельское потребительское общество 2

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1318)/Выручка (29516) = 4.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Кармаскалинское сельское потребительское общество 2

Рентабельность компании

Чистая прибыль (942)/Выручка (29516) = 3.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Кармаскалинское сельское потребительское общество 2

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Кармаскалинское сельское потребительское общество 2

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Кармаскалинское сельское потребительское общество 2

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Кармаскалинское сельское потребительское общество 2

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Кармаскалинское сельское потребительское общество 2

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.372

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.772

Индекс Альтмана Z = 4.018

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Кармаскалинское сельское потребительское общество 2

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (4.47%), рентабельность компании (3.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Кармаскалинское сельское потребительское общество 2

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить