Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие "Ак кош" ИНН:0229012292 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88134642 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1100208208208
11504 Основные средства на конец предыдущего года208208208208
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11002082080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2082082080
12103 Запасы на конец отчетного года1397213592106858239
12104 Запасы на конец предыдущего года1359210685823910038
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года337143443292
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года143443292225
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1430913735111280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года137351112885310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1540913943113368739
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1394311336873910471
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34683142256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года83142256251
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года136001200090000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12000900000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2402405001100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года136001224092400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1224092405000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14631620954983
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16209549831120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1463162019540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1620195479830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1540913943113368739
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1394311336873910471
21103 Выручка за отчетный год1010087181424510114
21104 Выручка за предыдущий год871814245101149558
21203 Себестоимость продаж за отчетный год835874631287410053
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год746312874100539515
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1742125513710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12551371610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1742125513710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12551371610
23303 Проценты к уплате за отчетный год170113859850
23304 Проценты к уплате за предыдущий год138598500
23403 Прочие доходы за отчетный год465208246349
23404 Прочие доходы за предыдущий год208246349203
23503 Прочие расходы за отчетный год1490500159
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год357781320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год781322510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33673132251
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73132251246

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие Ак кош

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие Ак кош

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие Ак кош

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (336)/Стоимость активов (15409) = 2.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие Ак кош

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1742)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8358+0+0) = 20.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие Ак кош

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1742)/Выручка (10100) = 17.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие Ак кош

Рентабельность компании

Чистая прибыль (336)/Выручка (10100) = 3.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие Ак кош

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие Ак кош

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие Ак кош

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие Ак кош

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие Ак кош

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.834

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 5.721

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие Ак кош

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (9.78), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (17.25%), рентабельность компании (3.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие Ак кош

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить