ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПРЕЛЬ" ИНН:0229013289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38486881 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года505010
11504 Основные средства на конец предыдущего года50100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года505010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50100
12103 Запасы на конец отчетного года4884490
12104 Запасы на конец предыдущего года44900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5364530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58650310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года503100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2985010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2884530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2884530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58650310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года503100
21103 Выручка за отчетный год403232100
21104 Выручка за предыдущий год321000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год346927900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год279000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5634200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42000
22203 Управленческие расходы за отчетный год20700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3564200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3564200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42000
24603 Прочее за отчетный год14800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2084200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2084200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (208)/Стоимость активов (586) = 35.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (356)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3469+0+207) = 9.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (356)/Выручка (4032) = 8.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (208)/Выручка (4032) = 5.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.423

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.355

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.608

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.035

Индекс Альтмана Z = 9.105

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.86), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (8.83%), рентабельность компании (5.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить