ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАКОВСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ" ИНН:0229013708 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20832518 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года279220175635
11504 Основные средства на конец предыдущего года201746350
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года26286188471657
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1884815400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29078390222292
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3902221750
12103 Запасы на конец отчетного года27592213032403
12104 Запасы на конец предыдущего года22130324090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6058111234975
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1112349750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5633900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88173381641089
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33816410950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года378957283843381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72838432700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-28081521833
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15218330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-27981531843
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15318430
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года104600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года104600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30111200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года376827014142538
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70141424270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года406937026142538
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70261424270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года378957283843381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72838432700
21103 Выручка за отчетный год10680731311653678
21104 Выручка за предыдущий год313116536780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9402926802749415
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год268027419560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12778450894263
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45089117220
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10660311250
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3112578440
22203 Управленческие расходы за отчетный год11824130553105
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1305527200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-97069091158
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год90911580
23303 Проценты к уплате за отчетный год42600
23403 Прочие доходы за отчетный год2091619140
23404 Прочие доходы за предыдущий год190800
23503 Прочие расходы за отчетный год150281881103
23504 Прочие расходы за предыдущий год18751030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-42449421055
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год94210550
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2532230
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-467-65-12
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-65-120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4244689832
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6898320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4244689832
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6898320
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 3115218330
32008 Величина капитала на 3115318430
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))432900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)432900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))432900
33218 Убыток (ИТОГО)432900
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 31-28081521833
33008 Величина капитала на 31-27981531843
36003 Чистые активы на 31-27981531843
36004 Чистые активы на 3115328430
41103 Поступления – всего за отчетный год4977523895841106
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4955423868241079
41193 Прочие поступления за отчетный год22127627
41203 Платежи – всего за отчетный год5305223152240726
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3376717771329942
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год166254765110363
41293 Прочие платежи за отчетный год26605557421
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-32777436380
42203 Платежи – всего за отчетный год46074150
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год46074150
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-460-74150
43103 Поступления – всего за отчетный год317412010
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год31741200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год317412010
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-563141390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАКОВСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАКОВСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАКОВСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4244)/Стоимость активов (37895) = -11.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАКОВСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9706)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (94029+10660+11824) = -8.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАКОВСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9706)/Выручка (106807) = -9.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАКОВСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4244)/Выручка (106807) = -3.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАКОВСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАКОВСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАКОВСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАКОВСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАКОВСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.762

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.069

Х5 = Выручка/Активы = 2.818

Индекс Альтмана Z = 1.794

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.794<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАКОВСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (-9.09%), рентабельность компании (-3.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАКОВСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить