ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗ-АЛЬТЕРНАТИВА" ИНН:0229013779 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22659254 ОКВЭД:51.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года138126424
12104 Запасы на конец предыдущего года62800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60531907
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25411944
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2240610275
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2240610275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года106690
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года127204720
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года47200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года972317
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года76485147
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года51470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2134010184
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2240610275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102880
21103 Выручка за отчетный год103812625
21104 Выручка за предыдущий год27980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89002399
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1481226
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1481226
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2390
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год175133
23504 Прочие расходы за предыдущий год1330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1306103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34122
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год96581
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗ-АЛЬТЕРНАТИВА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗ-АЛЬТЕРНАТИВА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗ-АЛЬТЕРНАТИВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (965)/Стоимость активов (22406) = 4.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗ-АЛЬТЕРНАТИВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1481)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8900+0+0) = 16.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗ-АЛЬТЕРНАТИВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1481)/Выручка (10381) = 14.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗ-АЛЬТЕРНАТИВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (965)/Выручка (10381) = 9.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗ-АЛЬТЕРНАТИВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗ-АЛЬТЕРНАТИВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗ-АЛЬТЕРНАТИВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗ-АЛЬТЕРНАТИВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗ-АЛЬТЕРНАТИВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.957

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.05

Индекс Альтмана Z = 6.86

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗ-АЛЬТЕРНАТИВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (14.27%), рентабельность компании (9.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗ-АЛЬТЕРНАТИВА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить