Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимирязева ИНН:0230004715 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64169185 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года140130121399856
11504 Основные средства на конец предыдущего года11927098568515
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1401311927121390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года119271213998560
12103 Запасы на конец отчетного года88978517101968525
12104 Запасы на конец предыдущего года85171019687827450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года991885801851
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8858018511162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3079184
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98889405109990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94051099997120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23901213322313819311
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21332231381956817311
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20591186981998116914
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18698199811717114961
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1138156620421431
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1566204214311813
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1138156620420
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1566204214310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года217210681115966
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10681115966537
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2172106811150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106811159660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23901213322313819311
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21332231381956817311
21103 Выручка за отчетный год10292896077426902
21104 Выручка за предыдущий год8960774269027846
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8368885665456090
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8856654560907142
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год192410411970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10411978120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год192410411970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10411978120
23303 Проценты к уплате за отчетный год124253233218
23304 Проценты к уплате за предыдущий год25323321841
23403 Прочие доходы за отчетный год592104118471115
23404 Прочие доходы за предыдущий год1041184711151335
23503 Прочие расходы за отчетный год120116858229
23504 Прочие расходы за предыдущий год16858660113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год119187619960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год876199610490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год119187619961480
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год876199610491885

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимирязева

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимирязева

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимирязева

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1191)/Стоимость активов (23901) = 4.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимирязева

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1924)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8368+0+0) = 22.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимирязева

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1924)/Выручка (10292) = 18.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимирязева

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1191)/Выручка (10292) = 11.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимирязева

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимирязева

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимирязева

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимирязева

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимирязева

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.323

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.221

Индекс Альтмана Z = 9.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимирязева

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (4.55), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (18.69%), рентабельность компании (11.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Тимирязева

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить