Муниципальное унитарное предприятие "Общепит" Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан ИНН:0231004933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22682477 ОКВЭД:55.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3157310931603212
11504 Основные средства на конец предыдущего года3109316032123263
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года395395395395
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года395395395395
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3552350435553607
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3504355536073658
12103 Запасы на конец отчетного года10291003907900
12104 Запасы на конец предыдущего года10039079001052
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года504112514751022
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1125147510221066
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3510283
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1028314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1568213824101925
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2138241019252132
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5120564259655532
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5642596555325790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года543543543543
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года543543543543
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4133413341334133
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4133413341334133
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-102-10400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-104000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4574457246764676
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4572467646764676
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54610701289597
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10701289597698
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54610701289597
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10701289597698
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5120564259655532
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5642596555325790
21103 Выручка за отчетный год7268719168127527
21104 Выручка за предыдущий год7191681275277459
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5450407642914674
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4076429146744679
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1818311525212853
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3115252128532780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2097321927532934
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3219275329343029
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-279-104-232-81
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-104-232-81-249
23403 Прочие доходы за отчетный год2940386234
23503 Прочие расходы за отчетный год130154153
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2-10400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-104000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2-10400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-104000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2-10400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-104000
32003 Величина капитала на 315435435430
32005 Величина капитала на 314133413341330
32007 Величина капитала на 31-104000
32008 Величина капитала на 314572467646760
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2000
33003 Величина капитала на 315435435430
33005 Величина капитала на 314133413341330
33007 Величина капитала на 31-102-10400
33008 Величина капитала на 314574457246760
36003 Чистые активы на 314574457246760
36004 Чистые активы на 314572467646760
41103 Поступления – всего за отчетный год7268719168120
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7268719168120
41203 Платежи – всего за отчетный год7233720968920
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5572567554480
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1661153414440
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год35-18-800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период35-18-3390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Общепит Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Общепит Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Общепит Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (5120) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Общепит Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-279)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5450+2097+0) = -3.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Общепит Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-279)/Выручка (7268) = -3.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Общепит Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (7268) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Общепит Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Общепит Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Общепит Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Общепит Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Общепит Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.377

Индекс Альтмана Z = 10.108

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Общепит Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (2.87), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-3.84%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Общепит Муниципального района Краснокамский район Республики Башкортостан

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить