Сельскохозяйственный производственный кооператив "Раздолье" ИНН:0231007356 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86152216 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13624133311387611940
11504 Основные средства на конец предыдущего года13328138761194010908
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1362413331138760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1332813876119400
12103 Запасы на конец отчетного года16107137001355913166
12104 Запасы на конец предыдущего года13700135591316614104
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года361034452443867
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года344824438671096
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112452
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года124529
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1971817146162470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1714916247140350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33342304773012325975
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30477301232597526117
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1263612636126360
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1263612636126360
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1527912820103610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года128201036171280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27915254562299719764
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25456229971976418534
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года582826631114
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года28266311141600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года582826630
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года28266311140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32540024863186
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400248631861500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5044433939771911
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4339397719113983
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5369473964630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4739646350970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33342304773012325975
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30477301232597526117
21103 Выручка за отчетный год123591025169939090
21104 Выручка за предыдущий год10251699390909937
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10189912167178911
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91216717891111034
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год217011302760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11302761790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год217011302760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11302761790
23303 Проценты к уплате за отчетный год97189376175
23304 Проценты к уплате за предыдущий год189376175265
23403 Прочие доходы за отчетный год1636523744382032
23404 Прочие доходы за предыдущий год5237443820322928
23503 Прочие расходы за отчетный год123837091096796
23504 Прочие расходы за предыдущий год370910967961529
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2471246932420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2469324212400
24603 Прочее за отчетный год121000
24604 Прочее за предыдущий год10900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2459245932421230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24593233123035
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2459245932420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2459323312300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Раздолье

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Раздолье

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Раздолье

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2459)/Стоимость активов (33342) = 7.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Раздолье

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10189+0+0) = 21.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Раздолье

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2170)/Выручка (12359) = 17.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Раздолье

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2459)/Выручка (12359) = 19.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Раздолье

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Раздолье

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Раздолье

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Раздолье

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Раздолье

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.44

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.144

Индекс Альтмана Z = 9.026

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Раздолье

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (3.67), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (17.56%), рентабельность компании (19.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Раздолье

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить