Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь" ИНН:0232000716 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94279284 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3142520
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года425200
11503 Основные средства на конец отчетного года28438297692891522491
11504 Основные средства на конец предыдущего года29769289152249125460
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года11742156156139
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года156156139134
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40211299672912322630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29967291232263025594
12103 Запасы на конец отчетного года39735329193399837078
12104 Запасы на конец предыдущего года32919339983707832219
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3936344528763064
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3445287630642534
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11233265750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33265750576
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43783363973713940892
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36397371394089235329
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83994663646626263522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66364662626352260923
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25025250252502525025
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25025250252502525025
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32123252052394522269
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25205239452226919235
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57148502304897047294
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50230489704729444260
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1772510739117077946
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1073911707794610942
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1772510739117878635
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1073911787863511231
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года878247816122058
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2478161220582928
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8243291738935535
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2917389355352504
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9121539555057593
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5395550575935432
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83994663646626263522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66364662626352260923
21103 Выручка за отчетный год49554516104450635634
21104 Выручка за предыдущий год51610445063563429903
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40515510644539832739
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51064453983273928311
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9039546-8922895
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год546-89228951592
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9039546-8922895
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год546-89228951592
23303 Проценты к уплате за отчетный год2701194614481601
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1946144816011206
23403 Прочие доходы за отчетный год3877397672323820
23404 Прочие доходы за предыдущий год3976723238205081
23503 Прочие расходы за отчетный год3297131632162080
23504 Прочие расходы за предыдущий год1316321620801172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6918126016763034
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1260167630344295
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6918126016763034
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1260167630344295
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6918126016763034
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1260167630344295
32003 Величина капитала на 3125025250252502525025
32007 Величина капитала на 3125205239452226919235
32008 Величина капитала на 3150230489704729444260
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6918126016763034
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6918126016763034
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6918126016763034
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6918126016763034
33003 Величина капитала на 3125025250252502525025
33007 Величина капитала на 3132123252052394522269
33008 Величина капитала на 3157148502304897047294
36003 Чистые активы на 3157148502304897047294
36004 Чистые активы на 3150230489704729444260
41103 Поступления – всего за отчетный год55513543575025835248
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год50754502544277631167
41193 Прочие поступления за отчетный год4759410374824052
41203 Платежи – всего за отчетный год50750520754454731252
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год32213321433041716694
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9651844359327376
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2701207014481601
41293 Прочие платежи за отчетный год6185941967505581
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4763228257113996
42203 Платежи – всего за отчетный год1007033639653149
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1007033639653149
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-10070-3363-951144
43103 Поступления – всего за отчетный год130007156100333300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год130007156100333300
43203 Платежи – всего за отчетный год7614630767187166
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год7614630767187166
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год53868493315-3866
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период79-232-485174

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Октябрь

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Октябрь

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Октябрь

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6918)/Стоимость активов (83994) = 8.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Октябрь

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9039)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40515+0+0) = 22.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Октябрь

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9039)/Выручка (49554) = 18.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Октябрь

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6918)/Выручка (49554) = 13.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Октябрь

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Октябрь

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Октябрь

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Октябрь

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Октябрь

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.423

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.129

Индекс Альтмана Z = 5.829

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Октябрь

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (4.8), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (18.24%), рентабельность компании (13.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Октябрь

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить