ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ БРИЗ" ИНН:0232006690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96212379 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года64717621762
12104 Запасы на конец предыдущего года176225232523
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года152626
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года261818
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года66517901790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года179025422542
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66517901790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года179025422542
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8413111311
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года131112741274
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года48620620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года48620620
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года65350350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года581366366
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года366298298
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года581431431
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года431648648
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66517901790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года179025422542
21103 Выручка за отчетный год270868586858
21104 Выручка за предыдущий год685871467146
21203 Себестоимость продаж за отчетный год260966756675
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год667569706970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год99183183
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год183176176
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год99183183
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год183176176
23304 Проценты к уплате за предыдущий год444544
23504 Прочие расходы за предыдущий год272929
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год99112112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год112102103
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год877575
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год757878
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123737
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год372424

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ БРИЗ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ БРИЗ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ БРИЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (665) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ БРИЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (99)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2609+0+0) = 3.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ БРИЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (99)/Выручка (2708) = 3.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ БРИЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (2708) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ БРИЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ БРИЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ БРИЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ БРИЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ БРИЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.145

Индекс Альтмана Z = 2.039

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.039<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ БРИЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (3.66%), рентабельность компании (0.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ БРИЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить