ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСКУЛАП-М" ИНН:0232006919 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94264567 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года34231483949
12104 Запасы на конец предыдущего года14839490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года338117773
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1177730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1009549458
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5494580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года477032091480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года320914800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года477032091480
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года320914800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года260326420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года264212330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года260326421233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года264212330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2167567247
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5672470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2167567247
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5672470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года477032091480
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года320914800
21103 Выручка за отчетный год17325104743334
21104 Выручка за предыдущий год1047433340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1472278322101
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год783221010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год260326421233
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год264212330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год260326421233
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год264212330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год260326421233
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год264212330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год260326421233
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год264212330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год260326420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год264212330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСКУЛАП-М

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСКУЛАП-М

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСКУЛАП-М

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2603)/Стоимость активов (4770) = 54.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСКУЛАП-М

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2603)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14722+0+0) = 17.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСКУЛАП-М

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2603)/Выручка (17325) = 15.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСКУЛАП-М

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2603)/Выручка (17325) = 15.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСКУЛАП-М

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСКУЛАП-М

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСКУЛАП-М

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСКУЛАП-М

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСКУЛАП-М

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.546

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.546

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.546

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.201

Индекс Альтмана Z = 10.292

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСКУЛАП-М

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (15.02%), рентабельность компании (15.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСКУЛАП-М

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить