ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "КУГАРЧИНСКАЯ" ИНН:0232007711 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92815678 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1490662673012580
11504 Основные средства на конец предыдущего года62673012580155
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14906626730120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года626730125800
12103 Запасы на конец отчетного года85066403752716
12104 Запасы на конец предыдущего года64037527160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35763522522393
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3522522393423
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13519173081
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1917308124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12217290932050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2909320531100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27123917662173690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года917662173690602
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1561551550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1551551550
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5925925920
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5925925920
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года434221576140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21576142850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5090290413611032
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года290413611032205
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9793000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года685000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10478000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5550521843121550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5218431215500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года600510545441108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10545441108397
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11555627248560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6272485626580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27123917662173690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года917662173690602
21103 Выручка за отчетный год340271431595643671
21104 Выручка за предыдущий год14315956436713091
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3433615119101583406
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год151191015834063028
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-309-804-5940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-804-5942650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-309-804-5940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-804-5942650
23303 Проценты к уплате за отчетный год241767000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год67038600
23403 Прочие доходы за отчетный год5149392414721136
23404 Прочие доходы за предыдущий год392414721440
23503 Прочие расходы за отчетный год998085281151
23504 Прочие расходы за предыдущий год80814215910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год232416423500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16423502500
24603 Прочее за отчетный год13999210
24604 Прочее за предыдущий год9921150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21851543329235
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год154332923550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год218515433290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15433292350
32003 Величина капитала на 31155000
32005 Величина капитала на 31592000
32007 Величина капитала на 312157000
32008 Величина капитала на 312904000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2185000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2186000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2185000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2185000
33003 Величина капитала на 31156000
33005 Величина капитала на 31592000
33007 Величина капитала на 314342000
33008 Величина капитала на 315090000
36003 Чистые активы на 315090000
36004 Чистые активы на 312904000
41103 Поступления – всего за отчетный год20353000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15236000
41193 Прочие поступления за отчетный год5117000
41203 Платежи – всего за отчетный год15773000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7422000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2578000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2417000
41293 Прочие платежи за отчетный год3356000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4580000
43103 Поступления – всего за отчетный год19753000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год19753000
43203 Платежи – всего за отчетный год26115000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год26115000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6362000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1782000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА КУГАРЧИНСКАЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА КУГАРЧИНСКАЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА КУГАРЧИНСКАЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2185)/Стоимость активов (27123) = 8.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА КУГАРЧИНСКАЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-309)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34336+0+0) = -0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА КУГАРЧИНСКАЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-309)/Выручка (34027) = -0.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА КУГАРЧИНСКАЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2185)/Выручка (34027) = 6.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА КУГАРЧИНСКАЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА КУГАРЧИНСКАЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА КУГАРЧИНСКАЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА КУГАРЧИНСКАЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА КУГАРЧИНСКАЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.231

Индекс Альтмана Z = 2.587

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.587<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА КУГАРЧИНСКАЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (-0.91%), рентабельность компании (6.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА КУГАРЧИНСКАЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить