ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПО РЕМОНТУ И ПОШИВУ ОБУВИ ИНН:0233002096 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31248357 ОКВЭД:52.71

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года251820
12104 Запасы на конец предыдущего года182025
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67143108
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года143108191
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года92161149
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161149226
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92161149
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161149239
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15147
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года147-25
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1401400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7772
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72264
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77147142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года147142264
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92161149
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161149239
21103 Выручка за отчетный год137246244
21104 Выручка за предыдущий год2462440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136239212
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2392120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1732
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1732
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1732
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1732
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПО РЕМОНТУ И ПОШИВУ ОБУВИ

Прибыль

Прибыль ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПО РЕМОНТУ И ПОШИВУ ОБУВИ

Чистые активы

Чистые активы ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПО РЕМОНТУ И ПОШИВУ ОБУВИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (92) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПО РЕМОНТУ И ПОШИВУ ОБУВИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (136+0+0) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПО РЕМОНТУ И ПОШИВУ ОБУВИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (137) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПО РЕМОНТУ И ПОШИВУ ОБУВИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (137) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПО РЕМОНТУ И ПОШИВУ ОБУВИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПО РЕМОНТУ И ПОШИВУ ОБУВИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПО РЕМОНТУ И ПОШИВУ ОБУВИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПО РЕМОНТУ И ПОШИВУ ОБУВИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПО РЕМОНТУ И ПОШИВУ ОБУВИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.195

Индекс Альтмана Z = 1.384

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.384<2.6)

Оценка риска банкротства ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПО РЕМОНТУ И ПОШИВУ ОБУВИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (0.73%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПО РЕМОНТУ И ПОШИВУ ОБУВИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить