ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛИМП" ИНН:0233004463 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55833939 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года217232207817655
11504 Основные средства на конец предыдущего года220781765518601
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года217232207917655
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года220791765618601
12103 Запасы на конец отчетного года210021492548
12104 Запасы на конец предыдущего года21492548840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34150336311220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33631121913087
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года169101120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10112031
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36419561313888
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56131388713958
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года581422769231543
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года276923154332560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1045-4190-4225
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4190-4225-1698
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3325000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3325000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года238473188235768
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года318823576834258
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года238473188235768
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года318823576834258
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года581422769231543
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года276923154332560
21103 Выручка за отчетный год8200586312758
21104 Выручка за предыдущий год58631275812472
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3367697315697
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69731569715870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4833-1110-2939
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1110-2939-3398
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4833-1110-2939
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1110-2939-3398
23403 Прочие доходы за отчетный год37231500
23404 Прочие доходы за предыдущий год315001
23503 Прочие расходы за отчетный год466031458
23504 Прочие расходы за предыдущий год31458373
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год545-1138-1897
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1138-1897-3770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год545-1138-1897
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1138-1897-3770
32003 Величина капитала на 3150000
32007 Величина капитала на 31-469000
32008 Величина капитала на 31-419000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))523500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)523500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))523500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)523500
33003 Величина капитала на 3150000
33007 Величина капитала на 3154500
33008 Величина капитала на 31104500
41103 Поступления – всего за отчетный год497500
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год403900
41193 Прочие поступления за отчетный год93600
41203 Платежи – всего за отчетный год480600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год250700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год191700
41293 Прочие платежи за отчетный год38200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год16900
43103 Поступления – всего за отчетный год23000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год23000
43203 Платежи – всего за отчетный год10000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год10000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год13000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период29900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛИМП

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛИМП

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛИМП

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (545)/Стоимость активов (58142) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛИМП

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4833)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3367+0+0) = 143.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛИМП

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4833)/Выручка (8200) = 58.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛИМП

Рентабельность компании

Чистая прибыль (545)/Выручка (8200) = 6.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛИМП

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛИМП

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛИМП

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛИМП

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛИМП

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = 1.526

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.526<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛИМП

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (58.94%), рентабельность компании (6.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЛИМП

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить