ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ" ИНН:0233005040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71867004 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года545855463359413
11504 Основные средства на конец предыдущего года546345941355053
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года545
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года545855463859417
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года546395941755058
12103 Запасы на конец отчетного года149232161925719
12104 Запасы на конец предыдущего года216192571925838
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года206845209278212770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20927721277013787
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9368144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года368144280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года221777231265238633
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23126423863339905
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года276362285903298050
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28590329805094963
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107342850447099
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года285044709944232
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года254703204829208684
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2048292086840
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года254703204829208684
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2048292086840
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года299300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79325257042267
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года525704226750731
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года109255257042267
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года525704226750731
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года276362285903298050
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28590329805094963
21103 Выручка за отчетный год2689127998470
21104 Выручка за предыдущий год279984708462
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149941438212758
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14382127584213
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1189713616-12288
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13616-122884249
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1189713616-12288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13616-122884249
23403 Прочие доходы за отчетный год60018395
23503 Прочие расходы за отчетный год97041065838
23504 Прочие расходы за предыдущий год410658381622
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год109879510-2339
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9510-233928588
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год109879510-2339
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9510-233928588
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 312849400
32008 Величина капитала на 312850400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1071400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1071400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1071400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1071400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2848400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-2848400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2848400
33218 Убыток (ИТОГО)2848400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 311072400
33008 Величина капитала на 311073400
41103 Поступления – всего за отчетный год2096500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2096500
41203 Платежи – всего за отчетный год248600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28400
41293 Прочие платежи за отчетный год212200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1847900
43103 Поступления – всего за отчетный год3474600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3470600
43193 Прочие поступления за отчетный год4000
43203 Платежи – всего за отчетный год5358500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5358500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1883900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-36000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГИСТРАЛЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГИСТРАЛЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГИСТРАЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10987)/Стоимость активов (276362) = 3.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГИСТРАЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11897)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14994+0+0) = 79.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГИСТРАЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11897)/Выручка (26891) = 44.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГИСТРАЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10987)/Выручка (26891) = 40.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГИСТРАЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГИСТРАЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГИСТРАЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГИСТРАЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГИСТРАЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.774

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Индекс Альтмана Z = 5.519

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГИСТРАЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (18.93), коэффициент текущей ликвидности (20.3), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (44.24%), рентабельность компании (40.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГИСТРАЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить