Общество с ограниченной ответственностью "НПП МАГНИТ" ИНН:0233005280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77851122 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3039318
12104 Запасы на конец предыдущего года93180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98780
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40117195
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40117195
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года171950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13211361
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2695834
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2695834
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40117195
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года171950
21103 Выручка за отчетный год316629092425
21104 Выручка за предыдущий год290924250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год301727582285
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год275822850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год149151140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1511400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год149151140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1511400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год149151140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1511400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1309997
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год99970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год195243
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью НПП МАГНИТ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью НПП МАГНИТ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью НПП МАГНИТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (401) = 4.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью НПП МАГНИТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3017+0+0) = 4.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью НПП МАГНИТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (149)/Выручка (3166) = 4.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью НПП МАГНИТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (3166) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью НПП МАГНИТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью НПП МАГНИТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью НПП МАГНИТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью НПП МАГНИТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью НПП МАГНИТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.329

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.372

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.491

Х5 = Выручка/Активы = 7.895

Индекс Альтмана Z = 9.517

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью НПП МАГНИТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (4.71%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью НПП МАГНИТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить