ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНДИНСКИЙ ГИПСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ" ИНН:0233006527 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88100376 ОКВЭД:26.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1195391232669199057480
11504 Основные средства на конец предыдущего года123266919905748033522
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года15151523
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года15152351
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года119554123281920050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12328192005575030
12103 Запасы на конец отчетного года167071225085823759
12104 Запасы на конец предыдущего года12250858237595239
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36639337403981522862
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3374026665228627851
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26017122384
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17122384215
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5360646161484190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4616135269270050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17316016944214042484508
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1694421272748450846878
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-20195-19742031820371
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-197420318203711492
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8409876405264150
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года764055206500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8409876405264150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года764055206500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года81089687335651531449
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года68733179153144918262
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28168262783717632533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26278369763253327062
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10925795011936910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9501154891641370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17316016944214042484508
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1694421272748450846878
21103 Выручка за отчетный год80969560298658559919
21104 Выручка за предыдущий год56029865855991958449
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78819661528700763121
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66152870076312149671
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2150-10123-4220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10123-422-32020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2150-10123-4220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10123-422-32020
23303 Проценты к уплате за отчетный год541442572439837
23304 Проценты к уплате за предыдущий год42572439837760
23403 Прочие доходы за отчетный год1976916248227926635
23404 Прочие доходы за предыдущий год16248227926635558
23503 Прочие расходы за отчетный год3424434824194363662
23504 Прочие расходы за предыдущий год348241943636625717
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17739-329564950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-32956495-10660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год482217549536
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год217549536510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18221-33173-54-1602
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-33173-54-16022349

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНДИНСКИЙ ГИПСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНДИНСКИЙ ГИПСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНДИНСКИЙ ГИПСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18221)/Стоимость активов (173160) = -10.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНДИНСКИЙ ГИПСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (78819+0+0) = 2.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНДИНСКИЙ ГИПСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2150)/Выручка (80969) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНДИНСКИЙ ГИПСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18221)/Выручка (80969) = -22.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНДИНСКИЙ ГИПСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНДИНСКИЙ ГИПСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНДИНСКИЙ ГИПСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНДИНСКИЙ ГИПСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНДИНСКИЙ ГИПСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.147

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.104

Х5 = Выручка/Активы = 0.468

Индекс Альтмана Z = 0.123

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНДИНСКИЙ ГИПСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (2.66%), рентабельность компании (-22.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНДИНСКИЙ ГИПСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить