ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОДУЛЬ" ИНН:0233006580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88132790 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3462782032
11504 Основные средства на конец предыдущего года27820321279
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3462782032
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27820321279
12103 Запасы на конец отчетного года845771946
12104 Запасы на конец предыдущего года7719460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года632890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30574201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года74201162
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121311341147
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8451147162
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155914123179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112331791441
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1091010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года661010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года108813633168
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года101831680
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года108813633168
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года101831680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года362391
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3911431
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года362391
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3911431
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155914123179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112331791441
21103 Выручка за отчетный год342939862101
21104 Выручка за предыдущий год39862101383
21203 Себестоимость продаж за отчетный год240927162100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27162100138
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год102012701
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12701245
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год102012701
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12701245
23503 Прочие расходы за отчетный год97712150
23504 Прочие расходы за предыдущий год121500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43551
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год551245
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43551
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год551245

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОДУЛЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОДУЛЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОДУЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (1559) = 2.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОДУЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1020)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2409+0+0) = 42.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОДУЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1020)/Выручка (3429) = 29.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОДУЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (3429) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОДУЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОДУЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОДУЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОДУЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОДУЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.546

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.075

Индекс Альтмана Z = 3.94

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОДУЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.84), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (3.35), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (29.75%), рентабельность компании (1.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОДУЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить