Общество с ограниченной ответственностью "Мастерская Праздника" ИНН:0233007217 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12714302 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2020
12104 Запасы на конец предыдущего года2028
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2331
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3131
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3131
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-91-38
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-38-17
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года141
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года128
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10068
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6821
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11469
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6949
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3131
21103 Выручка за отчетный год25156
21104 Выручка за предыдущий год15620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17169
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16935
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8-13
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13-15
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8-13
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13-15
23503 Прочие расходы за отчетный год618
23504 Прочие расходы за предыдущий год86
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-53-21
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21-21
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-53-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21-21

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Мастерская Праздника

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Мастерская Праздника

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Мастерская Праздника

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-53)/Стоимость активов (23) = -230.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Мастерская Праздника

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17+0+0) = 47.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Мастерская Праздника

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (25) = 32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Мастерская Праздника

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-53)/Выручка (25) = -212 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Мастерская Праздника

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мастерская Праздника

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мастерская Праздника

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мастерская Праздника

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.96

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Мастерская Праздника

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.348

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.304

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.304

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.798

Индекс Альтмана Z = -45.795

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Мастерская Праздника

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-3.96), рентабельность продукции (32%), рентабельность компании (-212%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Мастерская Праздника

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить