Потребительское общество "Кушнаренково" ИНН:0234004586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73769145 ОКВЭД:51.11.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1233922922922
11504 Основные средства на конец предыдущего года922922922707
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12339229220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9229229220
12103 Запасы на конец отчетного года1885240221702181
12104 Запасы на конец предыдущего года2402217021811941
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31996240384
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года96240384279
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4517591122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года175911222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2249267325010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2673250126870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3482359534233609
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3595342336092929
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года26926900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года26926900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года55946200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46241600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года843746700560
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года746700560457
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1154115411541066
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1154115410661066
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1485169515691983
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1695156919831406
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2639284927230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2849272330490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3482359534233609
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3595342336092929
21103 Выручка за отчетный год35374252782389322631
21104 Выручка за предыдущий год25278238932263119294
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30882210922349222245
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21092206932224518989
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год449241864010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год418632003860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3919379200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3792279900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5733944010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3944013860
23404 Прочие доходы за предыдущий год174683210
23503 Прочие расходы за отчетный год165164188219
23504 Прочие расходы за предыдущий год164188219287
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4082472590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2472592500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год311201164172
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год201164172120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год97469578
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год469578108
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год974600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год469500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество Кушнаренково

Прибыль

Прибыль Потребительское общество Кушнаренково

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество Кушнаренково

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (97)/Стоимость активов (3482) = 2.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество Кушнаренково

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30882+3919+0) = 1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительское общество Кушнаренково

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (573)/Выручка (35374) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество Кушнаренково

Рентабельность компании

Чистая прибыль (97)/Выручка (35374) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество Кушнаренково

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество Кушнаренково

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество Кушнаренково

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество Кушнаренково

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество Кушнаренково

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.219

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.319

Индекс Альтмана Z = 2.649

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительское общество Кушнаренково

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (1.62%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Потребительское общество Кушнаренково

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить