Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют" ИНН:0234007185 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92809821 ОКВЭД:28.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года254140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14021
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2541410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141021
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2541410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года141021
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2541010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4011
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8011
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2541410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года141021
21103 Выручка за отчетный год32926060
21104 Выручка за предыдущий год6065910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30385920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5925730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год254140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год254140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год254140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год180180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74-40
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Абсолют

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Абсолют

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Абсолют

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (254) = 29.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Абсолют

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (254)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3038+0+0) = 8.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Абсолют

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (254)/Выручка (3292) = 7.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Абсолют

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (3292) = 2.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Абсолют

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Абсолют

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Абсолют

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Абсолют

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Абсолют

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.291

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 12.961

Индекс Альтмана Z = 17.006

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Абсолют

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.72%), рентабельность компании (2.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Абсолют

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить