Общество с ограниченной ответственностью "Аврора+" ИНН:0234007989 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12722030 ОКВЭД:15.89

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года78854932
12104 Запасы на конец предыдущего года549320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1267196662592
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года966625920
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13459102162690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1021626900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13459102162689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1021626900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24221750
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года217500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года34100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1321796582640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года965826400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1321799992640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года999926400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13459102162689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1021626900
21103 Выручка за отчетный год4863124114480
21104 Выручка за предыдущий год1241144800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4619119854409
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1198544090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24442671
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год426710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24442671
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год426710
23303 Проценты к уплате за отчетный год700
23503 Прочие расходы за отчетный год19620622
23504 Прочие расходы за предыдущий год206220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4122049
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год220490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год165310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2516739
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год167390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аврора

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аврора

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аврора

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (13459) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аврора

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (244)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4619+0+0) = 5.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аврора

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (244)/Выручка (4863) = 5.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аврора

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (4863) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аврора

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аврора

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аврора

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аврора

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аврора

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Х5 = Выручка/Активы = 0.361

Индекс Альтмана Z = 0.392

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аврора

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (5.02%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аврора

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить