Сельскохозяйственный производственный кооператив -колхоз имени Салавата ИНН:0235000048 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03706686 ОКВЭД:01.11.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года314902286771241640205062
11504 Основные средства на конец предыдущего года286771241640205062189599
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года282817741791
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2817741791425
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года314930286799243414206865
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года286799243414206865190036
12103 Запасы на конец отчетного года151861140230125724120953
12104 Запасы на конец предыдущего года140230125724120953115634
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года187881734258424174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17342584241745300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года238157198550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года157198550196
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года170887157729131764125677
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года157729131764125677121130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года485817444528375178332542
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года444528375178332542311166
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года56585565855658556585
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года56585565855658556585
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года27517275172751727517
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года27517275172751727517
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года353107281516218866184463
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года281516218866184463150700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года437209365618302968268565
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года365618302968268565234802
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года33727424684125826697
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года42468412582669729966
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1578134221797423209
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года13422179742320924381
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года35305558905923249906
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года55890592324990654347
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40005000300010115
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1330319020797811071
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1902079781107111902
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13303230201297814071
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23020129781407122017
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года485817444528375178332542
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года444528375178332542311166
21103 Выручка за отчетный год276359224659184954147412
21104 Выручка за предыдущий год224659184954147412116267
21203 Себестоимость продаж за отчетный год228441204380172803130010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год204380172803130010106020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47918202791215117402
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20279121511740210247
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47918202791215117402
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20279121511740210247
23303 Проценты к уплате за отчетный год5686686250854497
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6862508544973326
23403 Прочие доходы за отчетный год40560575013648838248
23404 Прочие доходы за предыдущий год57501364883824820020
23503 Прочие расходы за отчетный год104217805719417170
23504 Прочие расходы за предыдущий год78057194171707723
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72371631133636033983
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63113363603398319218
24603 Прочее за отчетный год7804631957220
24604 Прочее за предыдущий год46319572201028
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71591626503440333763
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62650344033376318190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год71591626503440333763
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год62650344033376318190
32003 Величина капитала на 3156585565855658556585
32005 Величина капитала на 3127517275172751727517
32007 Величина капитала на 31281516218866184463150700
32008 Величина капитала на 31365618302968268565234802
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))71591626503440333763
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)71591626503440333763
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))71591626503440333763
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)71591626503440333763
33003 Величина капитала на 3156585565855658556585
33005 Величина капитала на 3127517275172751727517
33007 Величина капитала на 31353107281516218866184463
33008 Величина капитала на 31437209365618302968268565
36003 Чистые активы на 31437209365618302968268565
36004 Чистые активы на 31365618302968268565234802
41103 Поступления – всего за отчетный год266772254442185065166996
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год238659209984156987133153
41193 Прочие поступления за отчетный год28113444582807833843
41203 Платежи – всего за отчетный год213728214731170565142885
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15497416934111059597193
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год32184284352500027353
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5686686250854497
41293 Прочие платежи за отчетный год20884100932988513842
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год53044397111450024111
42103 Поступления – всего за отчетный год1672103322753331
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1672103322753331
42203 Платежи – всего за отчетный год41894409953368816704
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год41894409953368816704
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-40222-39962-31413-13373
43203 Платежи – всего за отчетный год12741276312153431279
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год12741276312153431279
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1274121016561-10384
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период81-41-352354

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив -колхоз имени Салавата

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив -колхоз имени Салавата

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив -колхоз имени Салавата

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71591)/Стоимость активов (485817) = 14.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив -колхоз имени Салавата

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47918)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (228441+0+0) = 20.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив -колхоз имени Салавата

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47918)/Выручка (276359) = 17.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив -колхоз имени Салавата

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71591)/Выручка (276359) = 25.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив -колхоз имени Салавата

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив -колхоз имени Салавата

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив -колхоз имени Салавата

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив -колхоз имени Салавата

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив -колхоз имени Салавата

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.324

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.995

Индекс Альтмана Z = 13.051

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив -колхоз имени Салавата

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (12.85), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (17.34%), рентабельность компании (25.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив -колхоз имени Салавата

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить