ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ ПЛЮС" ИНН:0236003820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75817701 ОКВЭД:74.20.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18481542837
11504 Основные средства на конец предыдущего года1542837316
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18481542837
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1542837316
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года863427293
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года427293565
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30572225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57222511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года893999518
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года999518576
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года274125411355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25411355892
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года272424921320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24921320795
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года174935
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года493597
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года174935
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года493597
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года274125411355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25411355892
21103 Выручка за отчетный год236345970
21104 Выручка за предыдущий год459732250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год228040250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год402533120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год835720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год572-870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год835720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год572-870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год835720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5724350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год86660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год714860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4863690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ ПЛЮС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ ПЛЮС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ ПЛЮС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71)/Стоимость активов (2741) = 2.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ ПЛЮС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (83)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2280+0+0) = 3.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ ПЛЮС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (83)/Выручка (2363) = 3.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ ПЛЮС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71)/Выручка (2363) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ ПЛЮС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 52.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ ПЛЮС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 52.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ ПЛЮС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ ПЛЮС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ ПЛЮС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.32

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 160.235

Индекс Альтмана Z = 170.632

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ ПЛЮС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.76), коэффициент быстрой ликвидности (52.53), коэффициент текущей ликвидности (52.53), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (3.51%), рентабельность компании (3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАРАНТ ПЛЮС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить